會(huì)議現(xiàn)場
今年1—10月，全省檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉民營企業(yè)和民營企業(yè)家案件依法不批捕259人、不起訴101人；通過辦案共為民營企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失近2億元。
? ? ? ? ?刑事檢察典型案例
辦案單位：撫順市人民檢察院
典型案例：虛開增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票案
［基本案情］撫順市人民檢察院于今年1月15日受理撫順市公安局移送審查起訴的姜某等65人虛開增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票一案，本案中涉及民營企業(yè)或個(gè)體經(jīng)營者共計(jì)25人。其中犯罪嫌疑人于某等6人、郭某等9人均為實(shí)體經(jīng)營者或員工，在交易過程中，供貨方未能提供發(fā)票，而工程方需要發(fā)票結(jié)算，遂通過他人介紹虛開增值稅專用發(fā)票,上述人員均簽署了《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》。
犯罪嫌疑人周某、尹某某等7人均為實(shí)體經(jīng)營者，在經(jīng)營過程中，為了少繳納營業(yè)稅款，通過他人介紹虛開增值稅專用發(fā)票，虛增運(yùn)營成本。案發(fā)后，上述7人均有主動(dòng)投案情節(jié)，到案后能夠如實(shí)供述案情，且補(bǔ)繳了稅款。
犯罪嫌疑人楊某等3人為沈陽A公司實(shí)際經(jīng)營者及會(huì)計(jì)，公司在運(yùn)營過程中，部分供貨方未能向該公司提供發(fā)票，因工程方需要發(fā)票結(jié)算工程款，故該公司欲購買700余萬元的增值稅專用發(fā)票用于充當(dāng)該部分進(jìn)項(xiàng)。后因發(fā)現(xiàn)對(duì)方公司賬戶被公安機(jī)關(guān)凍結(jié)，遂將上述進(jìn)項(xiàng)全部做轉(zhuǎn)出處理，未予抵扣。案發(fā)后，3人均主動(dòng)投案。
［處理意見］本案中涉企人員均為讓他人虛開增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票，其客觀行為雖然符合刑法的相關(guān)規(guī)定，但主觀上并不具有偷逃稅收的目的，案發(fā)后及時(shí)補(bǔ)繳了稅款，不具有社會(huì)危害性。案件承辦人在審查過程中，堅(jiān)決貫徹中央相關(guān)文件精神，嚴(yán)把審查起訴條件，對(duì)涉案金額較小，情節(jié)輕微，有法定從輕減輕情節(jié)，且自愿表示認(rèn)罪認(rèn)罰的涉企人員19人作出了不起訴決定或建議公安機(jī)關(guān)撤案處理；對(duì)于涉案金額較大的涉企人員6人，依法適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，建議法院對(duì)其從輕處罰。
［典型意義］本案中，涉案民營企業(yè)多為小微型企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人法律意識(shí)淡薄，部分行業(yè)（例如砂子、河石經(jīng)營等）在市場交易過程中均不能提供與貨物相匹配的發(fā)票，部分企業(yè)人員認(rèn)為花錢從“正規(guī)”企業(yè)買的“真”發(fā)票就是合法行為，甚至一些企業(yè)虛開發(fā)票的購票款比實(shí)際納稅款還要高。案件承辦人在審查起訴過程中充分考慮各犯罪嫌疑人的具體情況，對(duì)于開辦空殼公司暴力虛開發(fā)票的犯罪嫌疑人堅(jiān)決嚴(yán)厲打擊；對(duì)于涉企業(yè)員注意普法宣傳；對(duì)被不起訴人員開展普法教育。
刑事執(zhí)行檢察典型案例
辦案單位：朝陽市人民檢察院
典型案例：羈押必要性審查案
?。刍景盖椋?/b>犯罪嫌疑人宋某某系朝陽市A房地產(chǎn)土地估價(jià)有限公司法定代表人。因涉嫌犯提供虛假證明文件罪，于今年8月16日被逮捕。朝陽市公安局在辦理于某及其關(guān)聯(lián)企業(yè)涉嫌騙取貸款、票據(jù)承兌一案中，發(fā)現(xiàn)張某某和宋某某出具證明文件重大失實(shí)，涉嫌提供虛假證明文件罪。
宋某某系朝陽市A房地產(chǎn)土地估價(jià)有限公司法定代表人，張某某系實(shí)際出資人，2016年6月期間，張某某受犯罪嫌疑人于某的委托，對(duì)賈某某名下7戶房產(chǎn)、姜某名下1戶房產(chǎn)和朝陽市B管理有限責(zé)任公司名下1戶房產(chǎn)進(jìn)行價(jià)格評(píng)估。評(píng)估過程中，張某某授意宋某某為上述房產(chǎn)出具明顯高于當(dāng)時(shí)市場價(jià)格的評(píng)估報(bào)告。
［處理意見］今年8月30日，朝陽市人民檢察院依職權(quán)對(duì)犯罪嫌疑人宋某某是否具有繼續(xù)羈押的必要性進(jìn)行初審。經(jīng)初審，朝陽市檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人宋某某可能存在不適宜繼續(xù)羈押的情形，通過對(duì)辦理該羈押必要性審查案件過程中所取得證據(jù)的綜合分析和評(píng)估，得出犯罪嫌疑人宋某某不具有繼續(xù)羈押必要性。今年8月30日，朝陽市檢察院向朝陽市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)發(fā)出釋放或者變更強(qiáng)制措施建議書，9月4日，朝陽市公安局采納檢察機(jī)關(guān)建議，決定對(duì)犯罪嫌疑人宋某某變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)?，?dāng)日予以釋放。
?。鄣湫鸵饬x］本案是涉非公經(jīng)濟(jì)案件羈押必要性審查專項(xiàng)活動(dòng)開展以來，朝陽市檢察院辦理的第一例涉民營企業(yè)家的羈押必要性審查案件。朝陽市檢察院積極同辦案部門進(jìn)行溝通了解案件辦理進(jìn)度，充分發(fā)揮了檢察監(jiān)督職能，同時(shí)縮短辦案時(shí)限，快速作出反饋，使本案在最短時(shí)間內(nèi)辦結(jié)，恢復(fù)公司運(yùn)營，挽回經(jīng)濟(jì)損失。案件的辦理既彰顯了法律的公正，又體現(xiàn)了寬嚴(yán)相濟(jì)的人文關(guān)懷，取得了良好的法律監(jiān)督效果和社會(huì)效果。
民事檢察典型案例
辦案單位：大連市西崗區(qū)人民檢察院
典型案例：汽車服務(wù)有限公司申請(qǐng)執(zhí)行監(jiān)督案
?。刍景盖椋?007年3月，B資產(chǎn)公司沈陽辦事處訴至法院，請(qǐng)求法院判令大連C石材公司償還借款300萬美元、600萬元人民幣及相應(yīng)利息。法院判決C石材公司償還借款及利息。
2007年12月，B資產(chǎn)公司向法院申請(qǐng)執(zhí)行。法院裁定對(duì)C石材公司所有的涉案土地使用權(quán)和機(jī)械設(shè)備進(jìn)行評(píng)估、拍賣以抵償債務(wù)。2008年11月，D石材廠提出執(zhí)行異議，稱其于2001年8月承租案涉國有土地和機(jī)械設(shè)備，租期20年。B資產(chǎn)公司認(rèn)為D石材廠與C石材公司之間的租賃協(xié)議系偽造，請(qǐng)求法院對(duì)該協(xié)議進(jìn)行鑒定，但法院未采納鑒定申請(qǐng)。
2010年5月，法院拍賣案涉國有土地使用權(quán)和機(jī)械設(shè)備，大連A汽車服務(wù)有限公司通過競買獲得上述財(cái)產(chǎn)。其在接收拍賣財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備下落不明，C石材公司以案涉土地存在租賃權(quán)為由拒不騰退土地。A汽車服務(wù)公司要求法院追究C石材公司不履行判決、裁定的責(zé)任，法院不采納其意見。2018年8月，A汽車服務(wù)公司向檢察機(jī)關(guān)申請(qǐng)對(duì)法院執(zhí)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
?。厶幚硪庖姡?/b>大連市西崗區(qū)人民檢察院經(jīng)調(diào)查核實(shí)，并查明：2008年11月，C石材公司法定代表人曹某某偽造與D石材廠之間的租賃協(xié)議，安排D石材廠向法院提起執(zhí)行異議。法院在審查執(zhí)行異議時(shí)未對(duì)租賃協(xié)議的真?zhèn)芜M(jìn)行鑒定，未查明異議事實(shí)，未履行監(jiān)督拍賣物交付的法定職責(zé)，致競買人A汽車服務(wù)公司的合法權(quán)益無法實(shí)現(xiàn)。
2019年5月，大連市西崗區(qū)檢察院以該案構(gòu)成虛假訴訟，法院執(zhí)行活動(dòng)違法為由向法院發(fā)出檢察建議書。同月，檢察機(jī)關(guān)將曹某某涉嫌拒不執(zhí)行判決、裁定犯罪線索移送公安機(jī)關(guān)立案偵查。目前，權(quán)利障礙已排除，A汽車服務(wù)公司已正常使用案涉土地。
?。鄣湫鸵饬x］檢察機(jī)關(guān)充分運(yùn)用調(diào)查核實(shí)權(quán)，詢問當(dāng)事人及相關(guān)知情人，勘查案涉土地現(xiàn)狀，遠(yuǎn)赴外省積極調(diào)查取證，最終認(rèn)定本案系被執(zhí)行人與案外人制造的虛假訴訟，惡意妨害司法拍賣，通過檢察建議及時(shí)糾正違法執(zhí)行，維護(hù)和保障了民營企業(yè)的合法權(quán)益，取得良好的法律效果和社會(huì)效果。
公益訴訟
檢察典型案例
辦案單位：本溪市南芬區(qū)人民檢察院
典型案例：連鎖藥房違法發(fā)布廣告案
［基本案情］今年年初，本溪市南芬區(qū)人民檢察院在履行公益訴訟監(jiān)督職責(zé)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該區(qū)31家藥店中，不同程度存在店內(nèi)張貼自制的處方藥廣告、批文過期或已召回的廣告、促銷處方或甲類非處方藥、醫(yī)師不在崗銷售處方藥、藥品保管溫度不達(dá)標(biāo)、夸大宣傳藥品或保健品等違法行為，侵害了社會(huì)公共利益。
南芬區(qū)檢察院公益訴訟部門經(jīng)多次現(xiàn)場調(diào)查取證，查閱國家食品藥品監(jiān)督管理局網(wǎng)站，向區(qū)市場監(jiān)督管理局提出訴前檢察建議，督促其依法履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)違法行為的監(jiān)管。區(qū)市場監(jiān)督管理局收到檢察建議后及時(shí)予以回復(fù)，責(zé)成食品藥品科會(huì)同工商所進(jìn)行查處，涉及違法行為的藥店被要求整改，責(zé)令撤下違法的廣告等。
整改后，公益訴訟部門在回頭看檢查中又發(fā)現(xiàn)，原已整改過的藥店在經(jīng)過一段時(shí)間后又存在不同程度的相同違法行為，未被處理過的藥店也出現(xiàn)違法行為的苗頭。
［處理意見］南芬區(qū)檢察院從積極推進(jìn)法治化營商環(huán)境入手，尋找解決問題的辦法，主動(dòng)走訪民營企業(yè)，和藥店店長共同分析問題的發(fā)生和解決辦法。為了營造公平的市場經(jīng)營環(huán)境，區(qū)檢察院和區(qū)市場監(jiān)督管理局共同召集南芬區(qū)醫(yī)藥協(xié)會(huì)，在全系統(tǒng)開展法治宣傳活動(dòng)。同時(shí)，在檢察機(jī)關(guān)開展的“檢察護(hù)航民企發(fā)展”主題檢察開放日活動(dòng)中，邀請(qǐng)藥店經(jīng)理參加，積極主動(dòng)為民營企業(yè)服務(wù)；發(fā)揮該院公益訴訟聯(lián)絡(luò)員網(wǎng)格化監(jiān)督平臺(tái)的作用，對(duì)藥店的違法廣告等違法行為時(shí)時(shí)監(jiān)控。目前南芬區(qū)內(nèi)違法發(fā)放違規(guī)廣告藥廣告亂象得以徹底整治。
?。鄣湫鸵饬x］檢察機(jī)關(guān)通過開展“保障千家萬戶舌尖上的安全”專項(xiàng)行動(dòng)，依法提出檢察建議，加強(qiáng)藥品流通安全監(jiān)督。本案中，檢察機(jī)關(guān)通過公益訴訟，督促行政機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，對(duì)藥品零售企業(yè)進(jìn)行法治宣傳教育，把民營企業(yè)當(dāng)成自己人，多方協(xié)作，形成合力，踐行雙贏多贏共贏理念，有效推動(dòng)了問題的解決，為民營企業(yè)家公平競爭提供了平臺(tái)，營造了良好的營商環(huán)境。